Налоговый вычет: что это такое и как оформить

Не все знают, что часть денег, потраченных на приобретение квартиры, оплату лечения или учёбы, можно вернуть. Юрист Роман Баранов рассказал читателям портала «Город Онлайн», кто может претендовать на возврат средств и что для этого нужно делать.

Что такое налоговый вычет и кому полагается

 
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц, например, при покупке квартиры.

Получить налоговый вычет может каждый гражданин России, который платит налог на доход физических лиц. Исключением являются безработные на государственном пособии и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.

Какие налоговые вычеты бывают

• стандартные, Налоговый кодекс РФ, статья 218 (полагаются льготникам и их родителям);
• социальные, Налоговый кодекс РФ, статья 219 (вычеты в размере налогов на обучение, лечение, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование);
• имущественные, Налоговый кодекс РФ, статья 220 (возврат 13% от стоимости приобретённой недвижимости);
• профессиональные, Налоговый кодекс РФ, статья 221 (уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам);
• инвестиционные, Налоговый кодекс РФ, статья 219.1 (для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов).

Какие налоговые вычеты самые распространённые

 
Одними из самых распространённых вычетов среди населения являются стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты.

Стандартный налоговый вычет работающим гражданам предоставляется работодателем, который для физического лица является налоговым агентом и источником дохода.

Он предоставляется военнослужащим, инвалидам, жертвам катастрофы на Чернобыльской АЭС и другим категориям граждан.

Социальный налоговый вычет может получить человек, оплативший обучение себе, своим детям, родственникам или подчинённым в образовательной организации или заплативший за медицинские услуги и медикаменты. Кроме того, такое право имеет гражданин, плативший пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или перечислявший деньги на благотворительные цели. Максимальная сумма, полагающаяся заявителю, — 120 000 рублей (не входят дорогое лечение, благотворительность и обучение). За обучение можно вернуть до 50 000 рублей (на каждого). Вычет за лечение — без ограничений, за благотворительность — позволяет сократить годовой доход на 25%.

Имущественный налоговый вычет можно получить после приобретения недвижимости. Он составляет 13% от потраченных средств, однако максимальная сумма, с которой будут его считать, не превышает 2 миллионов рублей (3 миллионов, если речь идёт об ипотеке).

Если гражданин воспользуется этим правом не в полном объёме, то остаток можно перенести на другие налоговые периоды. Правда, это касается только объектов, купленных после 1 января 2014 года. В остальных случаях получить вычет можно лишь раз.

Где можно получить?

 
Подать заявление на получение налогового вычета можно в налоговую инспекцию или работодателю.

Прежде чем обратиться в налоговую, нужно подготовить все необходимые документы (в том числе справку 2-НДФЛ) и заполнить декларацию. После передать бумаги лично, направить заказным письмом или через сайт nalog.ru. Как только инспекторы всё рассмотрят и одобрят, нужно написать заявление о возврате и ждать поступления средств на свой счёт.

Если действовать через работодателя, то нужно так же собрать документы и направить их в налоговую инспекцию, затем получить уведомление о праве на налоговый вычет и передать его работодателю.